Het einde van ‘pensioenopbouw in eigen beheer’ betekent niet dat u als DGA geen pensioen meer op kunt bouwen. Welke opties heeft u? En waarom is sparen niet de beste optie?
Voor de pensioenwet ben je DGA wanneer je, direct of indirect, minimaal 10% van de aandelen in het bezit hebt. Als DGA word je niet gezien als “gewone” werknemer en daarom is het belangrijk om voor een groot gedeelte uw pensioen zelf te regelen. Er zijn verschillende mogelijkheden om als DGA pensioen op te bouwen. Vergeet daarbij ook niet na te denken over situaties zoals arbeidsongeschiktheid of overlijden.
De mogelijkheden voor het opbouwen van pensioen:
- Sparen of beleggen in privé (box 3)
- Sparen of beleggen in de BV
- Lijfrente afsluiten bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling
- Pensioenregeling afsluiten bij een verzekeraar
Sparen in privé
Sparen in privé heeft voordelen. In plaats van te wachten tot u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, kunt u direct beschikken over het geld. Daarnaast loopt uw spaarpot geen risico bij een eventueel zakelijk faillissement. Het privévermogen valt dan namelijk buiten de failliete boedel. Maar sparen in privé is fiscaal gezien de minst aantrekkelijke optie.
Privévermogen ontstaat enerzijds door het uitkeren van salaris, belast met inkomstenbelasting. Bij een hoger inkomen dan € 68.508 betekent dit een inkomstenbelastingdruk van 49,5%. Anderzijds kunt u winst uit uw BV als dividend uitkeren. De winst die vanuit uw BV wordt uitgekeerd heeft een belastingdruk van 38,4% – 44,7% in 2020 en respectievelijk 37,9% – 42,8% in 2021. Deze bestaat uit het betalen van vennootschapsbelasting en de aanmerkelijk belang belasting uit box 2 en is afhankelijk van de hoogte van de winst in uw BV (lager of hoger dan € 200.000,-). Privévermogen valt daarnaast in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit houdt in dat er jaarlijks belasting over het vermogen is verschuldigd. U dient wel zelf te beleggen of dit over te laten aan een vermogensbeheerder. Sparen geeft niet of nauwelijks rendement. Sterker nog, door inflatie wordt uw geld minder waard. Hierdoor lijkt beleggen op lange termijn de enige optie. Wanneer u dit doet door middel van een pensioenproduct of een lijfrente heeft u hierbij nog een fiscaal voordeel en betaalt u bovendien zeer lage beleggingskosten.